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El flujo de caja es el flujo de dinero que entra y sale. El dinero que ganas es la entrada de efectivo mientras que el dinero que gastas es la salida de efectivo. Si las entradas son mayores que las salidas, tienes un flujo de caja positivo, una cantidad sobrante al final del mes que puedes invertir. Si tienes un flujo de caja negativo, gastas más de lo que ganas y tu negocio (o tu solvencia financiera personal) podría estar en peligro. Recuerda que el flujo de caja mensual puede variar ampliamente, sobre todo en un negocio nuevo o en transición o en un hogar en donde los ingresos y los gastos sean variables.
Pasos
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Crea una hoja de cálculo. Crea columnas para las actividades operativas, las actividades de financiamiento y las actividades de inversión. Abre todos tus estados bancarios del mes para el que vayas a calcular el flujo de caja. Tu objetivo es determinar si tuviste un flujo de caja positivo o negativo ese mes. [1] X Fuente de investigación
- Un flujo de caja negativo indica que gastas más dinero del que ganas.
- Un flujo de caja positivo indica que ganas más dinero del que gastas. Necesitas un flujo de caja positivo lo suficientemente grande que puedas continuar invirtiendo en el crecimiento de tu empresa.
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Calcula el flujo de caja neto de las actividades operativas. Suma las entradas de efectivo, o el dinero que ingresa, de las operaciones diarias y la entrega de bienes y servicios. Incluye los ingresos de cobros de cuentas deudoras a los clientes, los intereses en efectivo y los dividendos recibidos. [2] X Fuente de investigación
- Luego, calcula las salidas de efectivo. Las salidas de efectivo de las operaciones incluyen los pagos en efectivo por bienes comprados; los pagos en efectivo de pagarés a los proveedores; los pagos en efectivo a los empleados; el efectivo que se paga por los impuestos, tarifas y multas; y el interés que se paga a los acreedores.
- Finalmente, se resta las salidas de efectivo a las entradas. Anota este número en la columna "Actividades operativas". Si el número es negativo, indícalo con un signo de "-" o con el signo que desees.
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Determina el flujo de caja neto de las actividades de financiamiento. Suma todas las entradas de efectivo que hayas generado a partir del financiamiento de deudas o de capital. Esto incluye el dinero que hayas gastado o recibido de acciones, bonos y otros valores. Incluye las ganancias de la venta de acciones, el dinero recibido de préstamos y el dinero recibido de contribuciones e ingresos por inversiones. [3] X Fuente de investigación
- Luego, suma las salidas de efectivo de las actividades de financiamiento. Incluye el pago de principales de deudas, el pago de la recompra de capital (la recompra de participaciones de acciones) y los pagos de dividendos a los accionistas.
- Resta las salidas de efectivo a las entradas y anota este número en la columna "Actividades de financiamiento" de la hoja de cálculo.
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Determina el flujo de caja neto de las actividades de inversión. Esta sección detalla cuánto dinero ganó tu empresa a partir de inversiones como la compra de acciones o bonos de otra entidad. Suma las entradas de efectivo. Esto incluye el principal que hayas cobrado de pagarés, las ganancias de la venta de capital como las acciones o los bonos y el dinero que hayas recibido de la venta de activos o propiedad física, como plantas y equipo. [4] X Fuente de investigación
- Suma las salidas de dinero, incluyendo el dinero de actividades de inversión que hayas usado para adquirir deudas y comprar participaciones de capital y los desembolsos para comprar activos o propiedad física, como plantas y equipo.
- Resta las salidas de efectivo a las entradas y coloca este número en la columna de "Actividades de inversión".
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Suma las tres columnas. Suma el saldo de tus actividades operativas, de financiamiento y de inversión. Esta cantidad es el flujo de caja mensual de tu negocio. Si es un número positivo, tienes un flujo de caja positivo. Si el número es negativo, tu negocio gastó más de lo que ganó ese mes. [5] X Fuente de investigaciónAnuncio
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Observa tu estado bancario en cualquier mes. Si bien puede ser necesario que los negocios revisen su estado de flujo de caja todos los meses, quizás quieras calcular tu flujo de caja personal más libremente para comprender tus propios hábitos básicos de gastos y ganancias. Si estás pensando en invertir, quizás quieras saber el porcentaje de tus ingresos que puedes adjudicar a las inversiones. [6] X Fuente de investigación
- Crea una hoja de cálculo con cuatro columnas: ingresos mensuales, gastos mensuales, promedio de otros ingresos y promedio de otros gastos.
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Empieza con los ingresos mensuales. Suma tu sueldo después de impuestos, además de cualquier ingreso por inversiones, intereses sobre ahorros e ingresos como la manutención infantil, las becas o los beneficios federales. Esta cantidad contribuirá a tu flujo de caja positivo. Debes colocar en una columna separada cualquier ingreso inusual que no recibas mensualmente. [7] X Fuente confiable Financial Industry Regulatory Agency Ir a la fuente
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Suma tus gastos mensuales. Suma el dinero que adjudiques todos los meses a ahorros e inversiones. Luego, suma tus gastos de vivienda, como el alquiler, la hipoteca o los impuestos sobre bienes inmuebles. Suma los recibos: la electricidad; el gas; la internet, el teléfono y el cable; el teléfono celular; el agua o el alcantarillado; y cualquier otro recibo que tengas que pagar. [8] X Fuente confiable Financial Industry Regulatory Agency Ir a la fuente
- Suma la cantidad que gastes en comida, tanto en compras en el supermercado como saliendo a comer. Calcúlalo por separado si sales a comer más de dos veces a la semana.
- Luego, suma la cantidad que gastes en transporte: gasolina, boletos, taxis, etc.
- Suma la cantidad que pagues en préstamos y la cantidad que pagues por los seguros y la asistencia médica.
- Si tienes hijos, calcula lo que pagas en el cuidado infantil, las colegiaturas y las clases extracurriculares y particulares.
- Si eres estudiante, suma tus propios gastos universitarios.
- Finalmente, suma el dinero que gastes en ropa, recreación y regalos. Incluye el dinero que gastes en entradas para el cine, viajes y otros gastos mensuales regulares.
- Si hay algún gasto grande e inusual, colócalo en la columna "Promedio de otros gastos".
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Promedia el flujo de caja inusual. Revisa tus cuentas y determina cualquier ingreso que no recibas mensualmente. Por ejemplo, si te pagan por dar una clase de un semestre al final del semestre, quizás tengas una gran entrada de ingresos ese mes en particular. [9] X Fuente confiable Financial Industry Regulatory Agency Ir a la fuente
- Divide tus ingresos no mensuales entre 12. Coloca este número en la columna "Promedio de otros ingresos".
- Toma en cuenta los gastos inusuales anuales, como la compra de un auto para la graduación de tu hija o unas vacaciones anuales para ver a tus familiares. Divide estos gastos entre 12 y colócalos en la columna "Promedio de otros gastos".
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Suma el flujo de caja positivo. Suma tus ingresos y el promedio de otros ingresos. Este es el flujo de caja positivo: la cantidad de dinero que ingresa a tus cuentas cada mes. Para verificarlo, revisa tus cuentas bancarias para asegurarte de empezar cada mes con una entrada aproximada de esa cantidad de dinero. [10] X Fuente confiable Financial Industry Regulatory Agency Ir a la fuente
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Calcula el flujo de caja negativo. Suma los gastos y el promedio de otros gastos. Este es el flujo de caja negativo: la cantidad de tus ingresos que sale de tu cuenta mensualmente. [11] X Fuente confiable Financial Industry Regulatory Agency Ir a la fuente
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Resta el flujo de caja negativo al flujo de caja positivo. Si el saldo es un número positivo, tienes un flujo de caja positivo. Esto significa que tienes dinero disponible para invertir. Considera invertir un poco o todo el saldo. [12] X Fuente confiable Financial Industry Regulatory Agency Ir a la fuente
- Si terminas con un número negativo, tienes un flujo de caja negativo. Esto significa que gastas más dinero del que ganas y es momento de reducir tus gastos.
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Monitorea tu flujo de caja. Para un negocio, esto significa cobrar las entradas de efectivo lo más cerca posible de cuando se registren. Deposita los cheques diariamente, envía facturas a los clientes en el espacio de 2 días y cobra las cuentas deudoras en el espacio de 2 días. Aprovecha cualquier descuento de efectivo que esté a tu disposicion. [13] X Fuente de investigación
- Mantente siempre a la delantera: utiliza recibos en efectivo previamente numerados y toma en cuenta a todos. Para los desembolsos, utiliza cheques previamente numerados.
- Si eres una persona individual, monitorea muy de cerca tus gastos. Guarda los recibos y consulta tu cuenta bancaria con frecuencia.
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Cumple con gastos inesperados. Adjudica un poco de dinero para gastos inesperados de emergencia, además de oportunidades inesperadas de expansión. Anticipa los cambios en la nómina, los pagos de deudas y alguna compra grande ocasional. Adjudica dinero todos los meses para estos gastos ya que continuarán surgiendo. [14] X Fuente de investigación
- Si la mayor parte de tu flujo de caja adicional está inmovilizada en inversiones, asegúrate de que siempre haya formas de tener un poco disponible para una emergencia.
- Solicita un crédito a tu banco para los momentos de dificultades en el flujo de caja. [15] X Fuente de investigación
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Maneja tus gastos. Revisa tus salidas de efectivo todos los meses para detectar cualquier gasto innecesario o extravagante. En momentos de bajas entradas de efectivo, revisa tus gastos opcionales, el alquiler, los costos de capital y la nómina. Retrasa las mejoras no esenciales y las compras de equipos grandes hasta que incrementen las entradas de efectivo. Reduce las horas de trabajo durante los momentos no cruciales y despide a cualquier trabajador innecesario o que no aporte lo suficiente. [16] X Fuente de investigación
- Si pagas alquiler, negocia con tu casero un contrato que te permita quedarte en donde estés.
- Las personas individuales pueden seguir prácticas simples de reducción de costos, como cocinar en casa en lugar de salir a comer. Planifica tus comidas para la semana y haz todas tus compras en uno o dos viajes. Cocina una gran cantidad de dos o tres cosas que te gusten mucho y disfruta de las sobras.
- Tanto los negocios como las personas individuales deben evitar las compras impulsivas. Mantén un buen registro de lo que tengas y lo que necesites. Espera 48 horas antes de hacer una compra no prevista y cuestiona cualquier impulso de compra que no esté dentro de tus necesidades anticipadas.
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Consejos
- Los estados de flujo de caja son más difíciles de manipular pero hay formas en las que puedes hacer que tu flujo de caja se vea mejor, como retrasar los pagos o las cuentas por pagar, vender valores (por ejemplo, pagarés, acciones, bonos y certificados) y revertir los cargos en los que hayas incurrido en un periodo anterior.
- Busca una ilustración completa de un estado de flujo de caja o solicita un estado verdadero a una empresa. La mayoría de las empresas revelan sus estados financieros al público, sobre todo a aquellos que estén interesados en comprar participaciones de acciones.
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Advertencias
- Los flujos de caja operativos deben compararse con el ingreso operativo en el estado de resultados neto. Si las cifras varían en gran medida, esto podría ser un problema. Por ejemplo, si el flujo de caja operativo es menor que el ingreso neto, podría significar que registras ventas que nunca se cobran en efectivo o que hay un error en el ciclo del flujo de caja.
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Referencias
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
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- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/exam-guide/cfa-level-1/financial-statements/cash-flow-indirect.asp
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
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- ↑ http://www.finra.org/investors/calculate-cash-flow
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- ↑ http://www.bankrate.com/brm/news/biz/green/19991129b.asp
- ↑ http://www.bankrate.com/brm/news/biz/green/19991129b.asp
- ↑ http://www.bankrate.com/brm/news/biz/green/19991129b.asp
- ↑ http://www.nolo.com/legal-encyclopedia/free-books/small-business-book/chapter2-4.html
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