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Las ganancias de capital son la parte del incremento por encima de la cantidad inicial invertida en activos como acciones, bonos o bienes raíces. Es la diferencia entre el precio original de compra (o precio base) y el precio de venta. Si tienes inversiones en capital que podrían obtener ganancias si las vendes, tienes ganancias de capital latentes. Las ganancias de capital realizadas son el resultado de la venta de tus inversiones. Puedes calcular las ganancias de capital con los siguientes métodos.
Pasos
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Define las ganancias de capital. Las ganancias de capital se refiere al incremento en el valor de un activo a lo largo del tiempo. Cuando vendes el activo, comparas el precio de venta con el precio de compra original. La diferencia es la ganancia de capital. Si el valor del activo disminuye, se considera una pérdida de capital. [1] X Fuente de investigación
- Las ganancias de capital de corto plazo provienen de activos que hayas tenido en tu posesión durante menos de un año.
- Las ganancias de capital de largo plazo provienen de activos que hayas tenido en tu posesión durante un año o más.
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Reconoce lo que cuenta como un activo fijo. Algunas cosas que podrías no tener en cuenta califican como activos fijos. Las agencias tributarias por lo general definen a los activos fijos como todo lo que poseas y sea de uso personal o que utilices por placer o inversión. Debes calcular las ganancias de capital cada vez que vendas uno de estos activos fijos. [2] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente
- Algunos ejemplos de activos fijos incluyen inversiones como las acciones y los bonos, tu vivienda o inversiones inmobiliarias, tus muebles domésticos y tu auto.
- Otros activos fijos incluyen la madera cultivada en tu propiedad, las colecciones de monedas o estampillas, las joyas y los metales preciosos.
- Tu vivienda podría estar exenta de los impuestos sobre las ganancias de capital si fuiste el propietario y la usaste como tu residencia principal durante por lo menos dos años en los cinco años anteriores a su venta y no excluiste la ganancia en la venta de otra propiedad en los dos años anteriores a la venta. [3] X Fuente de investigación
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Comprende por qué tienes que calcular las ganancias de capital. Las agencias tributarias por lo general requieren que calcules las ganancias de capital porque debes pagar impuestos sobre la renta sobre ellas. Todas las ganancias de capital deben reportarse. La tasa tributaria sobre las ganancias de capital es menor que la tasa tributaria sobre los sueldos por categoría. La cantidad de impuestos que pagues sobre las ganancias de capital dependerá de tu categoría tributaria en 2015 (esta tasa cambiará a medida que cambien las tasas para las categorías tributarias). [4] X Fuente de investigación
- Aquellos que se encuentren en la categoría tributaria del 10 al 15 % deben pagar 0 % en ganancias de capital.
- Aquellos que se encuentren en la categoría tributaria del 25 %, el 28 %, el 33 % o el 35 % deben pagar 15 % en ganancias de capital.
- Aquellos que se encuentren en la categoría tributaria del 39,6 % deben pagar 20 % en ganancias de capital.
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Aprende de qué forma las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital. Si vendes algo por menos de lo que pagaste por ello, es una pérdida de capital. Puedes usar las pérdidas de capital en tus inversiones para reducir tus ganancias de capital. Esto reduce la cantidad que tienes que pagar en impuestos. Además, si tus pérdidas totales de capital exceden a tus ganancias totales de capital, puedes compensar tu ingreso regular hasta en $3000 en un solo año fiscal. [5] X Fuente de investigación Las cantidades por encima de esto pueden pasarse al siguiente año fiscal.
- No puedes usar las pérdidas de capital de la venta de propiedades personales para compensar las ganancias de capital.
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Verifica la base del costo del activo. La base del costo es, en esencia, lo que pagaste originalmente por el activo. Para las acciones y los bonos, el precio de compra puede incrementar o disminuir para tomar en cuenta las subdivisiones de acciones, los dividendos, los retornos de distribuciones de capital y los honorarios de corretaje. Por ejemplo, si compraste acciones a $3000 y pagaste una comisión de $9 a un corredor, tu base del costo es de $3009. [6] X Fuente de investigación [7] X Fuente de investigación
- A la base del costo también se le refiere como "base fiscal" o simplemente "base".
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Determina el precio de venta. Puedes encontrar el precio de venta de las acciones que hayas vendido en la confirmación de la orden de ejecución o en el estado de tu cuenta de corretaje. [8] X Fuente de investigación En el caso de otros activos que vendas, conserva registros del precio de venta. Haz una copia de cualquier recibo por la venta de muebles, joyas, monedas o metales preciosos. Si vendes propiedad inmobiliaria, conserva una copia de los documentos de compraventa.
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Calcula la diferencia. La diferencia entre el precio de compra y el precio de venta es tu ganancia o pérdida de capital. La fórmula es [precio de venta] - [base del costo] = [ganancia de capital]. Por ejemplo, imagina que compraste 100 participaciones de una acción a $1 cada una por un valor total de $100. Después de tres meses, el precio de la acción incrementa a $5 por participación, haciendo que tu inversión valga $500. Si vendes las acciones en este momento, habrás obtenido una ganancia de $400. [9] X Fuente de investigación
- Pagarías impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia de $400.
- Debido a que las acciones estuvieron en tu posesión durante un periodo de menos de un año, se considerarían ganancias de capital de corto plazo y se gravarían al impuesto sobre la renta regular.
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Comprende de qué forma los impuestos sobre las ganancias de capital afectan a los resultados de inversión. Los impuestos sobre la renta reducen las ganancias generales que obtienes por la venta de tus activos. Puedes usar diferentes tácticas para manejar el impacto fiscal sobre tus ganancias de capital. Puedes planificar estratégicamente cuándo vender tus activos y usar tus pérdidas de capital para compensar por tus ganancias de capital. [10] X Fuente de investigación
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Clasifica las ganancias de capital sobre las acciones en ganancias de corto y largo plazo. Las ganancias de capital de corto plazo se gravan al impuesto sobre la renta regular y las ganancias de largo plazo se gravan a una tasa menor. Por lo tanto, a veces tiene sentido postergar la venta de acciones a corto plazo, incluso si el precio alcanza su punto máximo. La diferencia entre el impuesto sobre la renta y el impuesto reducido sobre las ganancias de capital de corto plazo puede ser significativa. [11] X Fuente de investigación
- Por ejemplo, en el escenario descrito anteriormente, podrías estar entusiasmado de ganar $400 en la venta de esas acciones después de solo 3 meses. Sin embargo, si te encuentras dentro de la categoría tributaria del 35 %, tendrías que pagar $140 en impuestos sobre las ganancias de capital ( ). Tus ganancias totales ahora serían únicamente $260 ( ).
- Imagina que, en el mismo ejemplo, después de 13 meses, cada participación de una acción vale $4,50. Tu inversión total valdría $450. Si las vendieras, obtendrías una ganancia de $350. Sin embargo, debido a que tuviste las acciones en tu posesión durante más de un año, esa ganancia sería una ganancia de capital de largo plazo y solo se gravaría a una tasa del 15 %.
- El impuesto sobre las ganancias de capital sería $52,50 ( ). Esto quiere decir que la ganancia total después de impuestos sería $297,50 ( ).
- Aunque vendiste las acciones a un menor precio, el cálculo de la venta de tus acciones te permitió minimizar el impacto fiscal y obtener una mayor ganancia.
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Compensa las ganancias de capital con pérdidas de capital. Algunos inversionistas deliberadamente venden inversiones con pérdidas para reducir sus ganancias de capital sujetas a impuestos. Estas estrategias de pérdidas fiscales pueden ahorrarles suficiente dinero en impuestos a los inversionistas como para mejorar el desempeño general de sus portafolios. Sin embargo, este enfoque puede ser arriesgado. Si no se realiza correctamente, podrías terminar perdiendo más en pérdidas de capital que lo que ahorras en impuestos. [12] X Fuente de investigación
- Analiza el mercado cuidadosamente para elegir las participaciones adecuadas que puedes vender con pérdidas. No te deshagas de participaciones en una empresa saludable solo porque los precios hayan caído temporalmente. Podrías perderte una oportunidad de obtener mayores ganancias si no conservas esa inversión a largo plazo.
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Referencias
- ↑ http://www.investopedia.com/terms/c/capitalgain.asp
- ↑ https://www.irs.gov/publications/p544/ch02.html#en_US_2014_publink100072479
- ↑ https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Investments-and-Taxes/5-Things-You-Should-Know-About-Capital-Gains-Tax/INF26154.html
- ↑ http://www.fool.com/how-to-invest/personal-finance/taxes/2015/08/16/long-term-capital-gains-tax-rates-in-2015.aspx
- ↑ https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Investments-and-Taxes/5-Things-You-Should-Know-About-Capital-Gains-Tax/INF26154.html
- ↑ http://www.forbes.com/sites/baldwin/2012/01/24/cost-basis-faq/
- ↑ http://www.investopedia.com/terms/c/costbasis.asp
- ↑ http://www.investopedia.com/ask/answers/07/calculategains.asp
- ↑ http://www.investinganswers.com/financial-dictionary/tax-center/capital-gains-tax-2109
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