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A la mayoría de los ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes se les requiere presentar una declaración de impuestos individual al gobierno federal todos los años. El formulario básico que se usa para esto es el formulario 1040 del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). A diferencia de los formularios 1040A y 1040EZ, ambos de los cuales solo pueden usarse para tipos y niveles específicos de ingresos, todos los contribuyentes pueden usar el formulario 1040 para reportar y presentar su declaración de impuestos anual. [1] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Debes presentar tu formulario 1040 o una solicitud para una extensión todos los años a más tardar el 15 de abril.
Pasos
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Ubica el formulario correcto. El formulario 1040 puede encontrarse en el sitio web del IRS . También puedes contactar a un preparador de impuestos para que te brinde formularios en blanco. Además, la mayoría de las oficinas postales de los EE.UU. tiene formularios de impuestos en blanco durante la época de impuestos (de enero a abril).
- Si se te requiere llenar otros formularios o declaraciones complementarias y adjuntarlos al formulario 1040, esto figurará en las instrucciones de la línea que aplique. Tendrás que localizar las instrucciones para el formulario o declaración complementaria mencionado para llenarlo. Los formularios para el año actual y los años anteriores también pueden encontrarse en el sitio web del IRS.
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Determina si se te requiere presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Básicamente, si tu ingreso es lo suficientemente bajo, no se te requiere presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Revisa las instrucciones en el cuadro A, generalmente en la página 7 de las instrucciones para el formulario 1040A, para averiguar los umbrales actuales de ingresos. Estos varían dependiendo de tu categoría de contribuyente y están sujetos a cambios anualmente. Incluso si tu ingreso está por debajo de estos umbrales, se te requiere presentar una declaración de impuestos si cualquiera de las siguientes situaciones se aplica a ti: [2] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente
- debes un impuesto mínimo alternativo;
- debes un impuesto adicional sobre un plan calificado, como una cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés);
- debes impuestos sobre el empleo doméstico;
- debes impuestos del seguro social y Medicare sobre propinas no reportadas;
- debes impuestos de recuperación;
- debes impuestos escritos, como impuestos adicionales sobre las cuentas de ahorros médicos;
- recibiste repartos de HAS, de una cuenta de ahorros médicos Archer o de una cuenta de ahorros médicos Medicare Advantage;
- tuviste ganancias netas del trabajo autónomo de por lo menos $400;
- tuviste sueldos de $108,28 o más de una iglesia o una organización controlada por la iglesia que estén exentas de pagar impuestos del seguro social del empleador y Medicare;
- a ti o a cualquiera de tus dependientes se les hicieron pagos adelantados de créditos fiscales de primas por medio del mercado de seguros de salud.
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Decide si quieres presentar una declaración de impuestos incluso si no se requiere que lo hagas. Es posible que quieras tomarte el tiempo de presentarla de forma que puedas recibir una devolución de algún impuesto que pagaste a lo largo del año. Presentar declaraciones de impuestos también te permitirá aprovechar determinados créditos, como el crédito por ingreso del trabajo, que se ofrecen a contribuyentes de bajos ingresos.
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Reúne toda la información que necesitarás para completar tus impuestos. Esto incluye constancias de ingresos, como los formularios W-2 y 1099. También necesitarás otros documentos de impuestos que se te hayan enviado, incluyendo registros de intereses tributables, beneficios del seguro social y una variedad de otros formularios.Anuncio
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Llena tu información personal. [3] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente El nombre completo y número del seguro social del contribuyente primario van en la primera línea. Este debe ser tu nombre completo legal igual a como figure tanto en los registros de la Administración del Seguro Social como en los registros de contribuyentes del IRS.
- Si estás casado y van a presentar una declaración de impuestos conjuntamente, no importa cuál nombre vaya primero con tal que presenten sus declaraciones de la misma forma todos los años.
- Si eres soltero, deja en blanco la segunda línea.
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Llena tu dirección. Si tienes un apartado de correos y una dirección postal, usa la dirección postal. Solo debes usar el apartado de correos si tu oficina postal no entrega correo a tu casa.
- Si vives en otro país, llena la información en la quinta línea del recuadro. Si vives en los EE.UU., deja esa información en blanco.
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Decide si quieres marcar el recuadro de campaña de elecciones presidenciales. Si lo haces (en el área sombreada), $3 de tus impuestos irán a un fondo especial y se distribuirán a candidatos presidenciales serios que accedan a limitar el gasto de las campañas y rehúsen donaciones privadas. De cualquier forma, pagarás la misma cantidad en impuestos.
- Marcar este recuadro no incrementa ni disminuye tu devolución de impuestos. Los $3 los paga el gobierno.
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Parte 3
Parte 3 de 6:
Llenar las secciones de categoría de contribuyente y exenciones
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Elige tu categoría de contribuyente. Si más de una podría aplicarse a ti, elige la que te proporcione la deuda fiscal más baja. A menudo, pero no siempre, esta es la categoría con la deducción estándar más alta. [4] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente
- Si no estás casado o estás legalmente separado para el 31 de diciembre del año fiscal y no mantienes a otra persona en tu hogar, elige "soltero".
- Si estás casado y tú y tu cónyuge van a presentar la declaración de impuestos en el mismo formulario (incluso si solo uno de ustedes tiene un ingreso), elige "casado presentando la declaración conjuntamente".
- Si estás casado y tú y tu cónyuge van a presentar declaraciones individuales y separadas, elige "casado presentando la declaración por separado".
- Si no estás casado y mantienes a otras personas en tu hogar, elige "jefe de familia". Si esta persona es un niño que no sea tu dependiente para fines fiscales, escribe el nombre de ese niño en la línea junto al recuadro.
- Puedes elegir "viudo(a) con hijo dependiente" si tu cónyuge murió en los dos años anteriores al actual año fiscal (pero no durante el actual año fiscal), no te has vuelto a casar, tienes un hijo dependiente, pagas más de la mitad del costo del mantenimiento de tu hogar y podrías haber presentado una declaración de impuestos conjunta con tu cónyuge en el año en que murió.
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Marca los recuadros de exenciones para ti y tu cónyuge, si aplica, en las líneas 6a a 6d. A menos que alguien pueda declararte como dependiente en su declaración de impuestos, marca el recuadro 6a. A menos que alguien pueda declarar a tu cónyuge como dependiente en su declaración de impuestos, marca el recuadro 6b (si tienes un cónyuge).
- Marca el recuadro de "cónyuge" solo si estás casado según la definición del gobierno federal. Recuerda: para fines tributarios, "casado" significa una unión legal con una persona del sexo opuesto. Si estás casado con una persona del mismo sexo, es posible que califiquen para presentar conjuntamente su declaración de impuestos estatal pero no pueden presentar conjuntamente su declaración de impuestos federal.
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Ingresa la información de tus dependientes en los espacios apropiados en la sección 6c. Ingresa sus nombres y apellidos, números del seguro social y la relación que tienes con cada uno de ellos. También marca el recuadro 6c(4) si es un niño menor de 17 años que califica para el crédito fiscal por hijo.
- Usa los diagramas de flujo en las instrucciones del formulario 1040 (generalmente empiezan en la página 16) para determinar si una persona es un dependiente y si esa persona califica para el crédito fiscal por hijo. [5] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Para usar el diagrama de flujo, tendrás que responder a cada pregunta en orden. Cada pregunta a la que pases dependerá de cómo respondiste a la anterior.
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Llena el lado derecho de la sección de exenciones. Esta sección simplemente requiere que sumes tus exenciones, las cuales consisten de las exenciones para ti, tu cónyuge (si lo tienes) y tus dependientes (si los tienes). Ingresa el total en el recuadro en la esquina inferior derecha de la sección.
- Si eres un padre con custodia pero quieres permitir que el padre sin custodia pueda declarar al o los hijos como dependientes en su declaración de impuestos, tendrás que adjuntar el formulario 8332 de liberación o revocatoria de liberación de declaración de exención de un hijo por parte del padre con custodia. Consulta las instrucciones para el formulario 8332 para esa determinación.
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Llena el ingreso incluido en tus formularios W-2 en la línea 7. Esto incluirá ingresos de sueldos, salarios y propinas, así como otros ingresos que tu empleador incluya en un W-2. La mayoría de los contribuyentes tendrá que ingresar información de por lo menos un formulario W-2, si no de varios.
- También tendrás que adjuntar una copia de tus formularios W-2 a tu declaración.
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Llena el resto de la sección de ingresos en las líneas 8a a 22. No necesariamente tendrás algo que agregar a algunas de las líneas; simplemente déjalas en blanco si no aplican. Si no recibiste un formulario 1099 u otro formulario federal que reporte que se te pagó un determinado tipo de ingreso, es probable que no tengas ese tipo de ingreso.
- Lee las líneas 8a a 21 y decide si alguna de ellas se aplica a ti. No te preocupes si algunas, o la mayoría de ellas, no se aplican a ti.
- Termina la sección sumando todas las cantidades que ingresaste en la sección de ingresos en las líneas 7 a 21. En la línea 22, ingresa ese total. Este es tu ingreso bruto.
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Ingresa cualquier ajuste a tu ingreso tributable en las líneas 23 a 35, la sección del ingreso bruto ajustado. [6] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Esta sección te permite hacer "ajustes" a tu ingreso tributable, quitando determinadas cantidades de tu ingreso que no sean tributables. En otras palabras, esta sección te ayuda a pagar menos impuestos haciendo deducciones específicas a tu ingreso tributable. [7] X Fuente de investigación
- Existe una variedad de razones por las que puedes hacer ajustes a tu ingreso tributable. Lee todas las líneas entre la 23 y la 35, decidiendo sobre la marcha si alguna de ellas se aplica a ti. Si una o todas aplican, es mejor hacer el ajuste.
- Muchos de estos ajustes requerirán documentación adicional en la forma de otro formulario del IRS. Sigue las instrucciones en la línea para la que califiques, la cual debe enviarte al formulario adicional correcto.
- Una vez que hayas llenado cualquier línea entre la 23 y la 35 que se aplique a ti, suma las líneas 23 a 35 e ingresa el resultado en la línea 36.
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Calcula tu ingreso bruto ajustado. Resta la línea 36 (todo tu ingreso no tributable) a la línea 22 (tu ingreso) e ingresa el resultado en la línea 37. Este es tu ingreso bruto ajustado.Anuncio
Parte 5
Parte 5 de 6:
Llenar las secciones de impuesto y créditos y de otros impuestos
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Empieza la sección de impuesto y créditos. [8] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Empieza copiando tu ingreso bruto ajustado de la línea 37 en la línea 38. Esta línea está ahí simplemente para permitirte que llenes fácilmente la sección de impuesto y créditos.
- Luego, termina la sección marcando todos los recuadros que se apliquen a ti en la línea 39 e ingresando en el recuadro 39a el número total de recuadros marcados.
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Decide si detallarás tus deducciones o tomarás la deducción estándar para tu categoría de contribuyente. Para tomar esta decisión, tendrás que llenar la declaración complementaria A del IRS y buscar tu deducción estándar. La deducción estándar para la mayoría de los contribuyentes puede encontrarse en el formulario 1040 en el recuadro a la izquierda de la línea 40.
- Compara la cantidad en la línea 39 de la declaración complementaria A con tu deducción estándar. Si bien hay una cantidad limitada de circunstancias en las que una persona querría detallar sus deducciones, incluso si la deducción estándar es mayor, la mayoría de los contribuyentes debe tomar la deducción más grande. Contacta a un contador público, abogado fiscal o agente inscrito en el IRS para obtener más información sobre detallar tus deducciones cuando la deducción estándar sea mayor.
- Llena y adjunta la declaración complementaria A e ingresa el resultado en la línea 40 si vas a detallar tus deducciones. De otro modo, ingresa en la línea 40 la cantidad en el margen del formulario 1040 que corresponda a tu categoría de contribuyente. Luego resta la línea 40 a la línea 38 e ingresa el resultado en la línea 41.
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Calcula la fórmula para las exenciones, la cual figura en la línea 42. Luego, ingresa el resultado en la línea 42. Luego, calcula tu ingreso tributable restando la línea 42 a la línea 41 e ingresando el resultado en la línea 43. Si el resultado es un número negativo, ingresa cero (0).
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Determina la cantidad de tu impuesto. Para determinar la cantidad de tu impuesto, busca tu ingreso tributable, de la línea 43, en las tablas de impuestos aquí . Asegúrate de usar el número de la columna en donde figure tu categoría de contribuyente. Ingresa el resultado en la línea 44.
- Si tu ingreso tributable es menor a $100.000 y ninguna de las situaciones especiales de las páginas 40 y 41 aplica a tu hogar fiscal, usa la tabla de impuestos que empieza en la página 75 de las instrucciones para el formulario 1040 para calcular tu impuesto. Sigue las instrucciones en la página 40 si tu ingreso es mayor a $100.000 o cualquiera de las situaciones especiales en las páginas 40 y 41 se aplica a tu hogar fiscal.
- Si estás sujeto al impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés), llena y adjunta el formulario 6251 e ingresa el resultado en la línea 45. Si no estás seguro sobre si estás sujeto al AMT, llena la hoja de cálculo en la página 45 de las instrucciones para el formulario 1040.
- Si recibiste algún crédito fiscal de prima por adelantado, llena y adjunta el formulario 8962 e ingresa en la línea 46 la cantidad de cualquier exceso de crédito de prima que hayas recibido.
- Suma las líneas 44, 45 y 46. Esto te dará tu impuesto total. Ingresa el resultado en la línea 47.
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Llena la sección de créditos en las líneas 48 a la 54. No todos calificarán para uno, mucho menos para todos estos créditos. Si no calificas, deja la línea correspondiente en blanco.
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Termina la sección de impuesto y créditos. Simplemente suma todos los totales en la sección de impuesto y créditos. Si el resultado es menor a 0, ingresa 0 (cero).
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Llena la sección de otros impuestos. La mayoría de los contribuyentes no tendrá ningún impuesto adicional que reportar en esta sección y simplemente puede copiar el número de la línea 55 en la línea 61. Para obtener información más completa sobre otros impuestos o quién puede deberlos, lee las páginas 42 a 44 de las instrucciones para el formulario 1040 aquí .
- Si bien la mayoría de los contribuyentes no tendrá ningún impuesto adicional que reportar, vale la pena revisar esta sección para asegurarte de que así sea.
- Termina esta sección sumando todas las líneas entre la 56 y la 62. Ingresa el resultado en la línea 63. Esta es tu obligación tributaria total.
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Llena la sección de pagos. [9] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente La mayoría de los contribuyentes solo tendrá que llenar una o dos líneas en esta sección. Empieza esta sección ingresando en la línea 64 la cantidad total del impuesto sobre la renta federal retenido en todos los formularios W-2 y 1099. Una vez que hayas ingresado información en todas las líneas pertinentes, suma las líneas 64, 65, 66a y 67 hasta la 73. Ingresa el resultado en la línea 74.
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Calcula tu devolución, si aplica. [10] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Si la línea 63 es mayor que la línea 74, deja esta sección en blanco porque no se te debe una devolución. Si la línea 74 es mayor que la línea 63, resta la línea 63 a la línea 74 e ingresa esta cantidad en la línea 75.
- Ingresa la cantidad de la línea 75 que quieras que se te devuelva. Si quieres que esta devolución se divida entre múltiples cuentas bancarias o se use para comprar bonos de ahorro de los EE.UU., marca el recuadro en la parte sombreada de la línea 76a y llena el formulario 8888.
- Si quieres que esta devolución se deposite directamente en una sola cuenta bancaria, llena las líneas 76b, c y d. Ingresa el número de ruta de tu banco en los recuadros para la línea 76b. El número de ruta es el número de 9 dígitos en la parte inferior izquierda de tu comprobante de depósito preimpreso. Marca si la cuenta es una cuenta corriente o de ahorros en la línea 76c. Ingresa tu número de cuenta en la línea 76d. El número de cuenta es el número a la derecha del número de ruta en tu comprobante de depósito. El último dígito de tu número de cuenta debe escribirse en el recuadro en el extremo derecho de la línea 76d. Cualquier recuadro que sobre después de ingresar todos los números puede dejarse en blanco.
- Si quieres que cualquier parte de la línea 75 se aplique a tu obligación tributaria del siguiente año fiscal, ingresa esa cantidad en la línea 77.
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Calcula la cantidad que debes. [11] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Si la línea 74 es mayor que la línea 63, deja esta sección en blanco. No debes ningún impuesto adicional. Si la línea 63 es mayor que la línea 74, resta la línea 74 a la línea 63 e ingresa esta cantidad en la línea 78. Esta es la cantidad de impuestos adicionales que debes.
- Si la línea 78 es por lo menos $1.000 y más del 10 % del impuesto en tu declaración o no pagaste un impuesto estimado suficiente en cualquiera de las fechas límite trimestrales, es posible que debas una penalidad. Consulta las instrucciones para el formulario 1040 que empiezan en la página 74 para calcular esta penalidad e ingrésala en la línea 79.
- Puedes pagar esta cantidad adjuntando un cheque personal pagadero al Departamento del Tesoro de los EE.UU. (asegúrate de que tu nombre, dirección y número del seguro social estén en el cheque) o por medio de cualquier método incluido en el sitio web del IRS , incluyendo tarjetas de crédito o débito o una deducción automática de tu cuenta bancaria.
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Llena la sección del tercero autorizado. [12] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Esto le permite al IRS discutir tu declaración de impuestos con un tercero; una especie de "poder notarial", si prefieres. [13] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Si no quieres que el IRS discuta tu declaración con alguien que no seas tú o tu cónyuge, marca el recuadro junto al "No" en esta sección. Si quieres que el IRS contacte a alguien que no seas tú para cualquier pregunta o comentario sobre tu declaración, marca el recuadro junto al "Sí" en esta sección. Luego, escribe el nombre y número telefónico de esa persona (con el código de área) en las áreas apropiadas en esta sección.
- Elige un número de 5 dígitos que esta persona pueda usar para identificarse con cualquier representante del IRS que lo contacte e ingrésalo en el área del número de identificación personal (PIN, por sus siglas en inglés). Asegúrate de hacerle saber este número a tu tercero autorizado.
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Firma el formulario. [14] X Fuente confiable Internal Revenue Service Ir a la fuente Al firmar el formulario, juras que la información en él es verdadera y correcta hasta donde sabes. Hay sanciones penales por presentar información incorrecta intencionadamente. Tú y tu cónyuge, si aplica, deben firmar sus nombres según aparezcan en la parte superior y como figuren en los registros tanto de la Administración del Seguro Social como de la base de datos de impuestos del IRS. Cada uno debe poner la misma fecha en que firmaron. Cada uno también debe colocar su ocupación.
- Debe ingresarse un número telefónico en horario diurno (con código de área) en el espacio proporcionado.
- Si se te ha proporcionado un PIN de protección de identidad, ingrésalo en el espacio proporcionado. Si no tienes un PIN de protección de identidad, deja ese espacio en blanco.
- Debido a que estás preparando este formulario tú mismo, la sección para el uso exclusivo del preparador pagado debe dejarse en blanco.
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Consejos
- Los formularios y publicaciones para el año actual y años anteriores pueden encontrarse en el sitio web del IRS.
- La publicación 17 del IRS se conoce como "la Biblia del preparador". Si tienes alguna pregunta sobre exenciones, deducciones o créditos, encontrarás todas tus respuestas aquí.
- Lee y llena todos los formularios de créditos y deducciones. Deja el formulario 1040 para el final. Lee el formulario 1040. Llena los formularios a medida que avanzas y coloca los resultados finales en la declaración de impuestos. Cuando hayas terminado, haz el cálculo. Cuando hayas terminado con esto, la declaración de impuestos casi se llenará sola.
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Advertencias
- Esto no es asesoría fiscal. Las leyes fiscales cambian de año a año. Este artículo intenta mantenerse dentro de los ajustes más comunes y está diseñado para darte la información para preparar tus declaraciones de impuestos tú mismo. Debes poder preparar cualquiera de las declaraciones de impuestos individuales más comunes usando las instrucciones y la publicación 17. Sin embargo, si tienes preguntas que sean demasiado confusas, no dudes en llamar a la línea de ayuda del IRS.
- El IRS te buscará si cualquier cosa en tu declaración de impuestos parece fraudulenta. Si te señalan un error, simplemente corrígelo y hazle seguimiento. Presenta un formulario 1040X modificado lo más pronto posible para corregir el error. Este es un proceso de corrección que está ahí para ayudarte a enmendar un error. Lo único que realmente puedes hacer mal es ignorarlo o escapar de ello.
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Referencias
- ↑ http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040a.pdf
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e360
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e1756
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e1894
- ↑ http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040gi.pdf
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e5204
- ↑ https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Taxes-101/What-is-Adjusted-Gross-Income--AGI--/INF19180.html
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e6617
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e9192
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e34047
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e34311
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e34602
- ↑ http://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Third-Party-Authorization-Purpose
- ↑ http://www.irs.gov/instructions/i1040gi/ar01.html# d0e34639
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